Les avantages fiscaux du placement assurance vie

Le succès populaire de l'assurance vie est dû non seulement à ses performances financières et à la facilité de sa gestion, mais aussi aux avantages en termes d'héritage (qui sont traités dans le chapitre suivant), et aux avantages fiscaux particulièrement intéressants.

Il faut bien dire que ces avantages fiscaux ont été progressivement réduits. Les gouvernements successifs ont toujours cherché à taxer davantage les immenses encours d'assurance vie inscrits au bilan des assureurs... Cependant, l'avantage fiscal de l'assurance vie reste encore unique en France aujourd'hui:

• Tous les gains (intérêts) perçus par l' épargnant assuré font l'objet de prélèvements sociaux à hauteur de 11%
• Ensuite, une seconde taxation s'applique sur ces mêmes gains, qui dépend du nombre d'années depuis l'ouverture du contrat d'assurance vie:
• en cas de sortie anticipée avant 4 ans: 35%
• en cas de sortie anticipée entre 4 et 8 ans: 15%
• pour toutes les sorties au delà de 8 ans: 7,5% après un abattement de 4600 euros (9200 euros pour un couple marié)

Ainsi, il est bien plus avantageux de conserver son contrat d'assurance vie au minimum 8 ans, afin de bénéficier des avantages fiscaux maximums. Cette durée correspond à la durée pendant laquelle la compagnie d'assurance garantit un taux minimum de rendement annuel.

Le meilleur conseil à donner est donc le suivant: ouvrez un contrat d'assurance vie le plus tôt possible, pour créer une antériorité fiscale, même pour y placer de petites sommes. Ainsi, le compteur des 8 ans commencera à tourner. En plus, les réformes fiscales du gouvernement n'ont jusqu'à présent jamais été rétroactives, donc ouvrir un contrat dès maintenant, c'est s'assurer d'un cadre légal et fiscal sûr sans la menace des modifications futures...